Комментарий к главе 1 ФЗ N 177-ФЗ О страховании вкладов: Общие положения

 

 

Статья 1. Цели настоящего Федерального закона и отношения, им регулируемые

 

Статья 1 устанавливает цели Закона N 177-ФЗ, а также круг отношений, которые он регулирует.

1. Часть 1 комментируемой статьи определяет цели Закона, которыми являются:

  1. защита прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации;
  2. укрепление доверия к банковской системе Российской Федерации;
  3. стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

Основной задачей, для решения которой был принят комментируемый Закон, является защита прав вкладчиков. Закон устанавливает требования к участникам банковской сферы по сохранению сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в банках на территории РФ. Сохранение вкладов населения является важной социальной и финансовой задачей любого государства и в особенности России, после потрясений в этой сфере в период 90-х годов прошлого века. Практика создания системы страхования вкладов существует и в других странах - США, странах Евросоюза, странах СНГ - Казахстане, Украине и др. Государственная политика заключается в гарантиях по возврату денежных средств, размещенных в банках физическими лицами, и созданию барьеров для банков-банкротов в случае их отказа от выплат в связи с финансовым положением.
Государство, создавая обязательную систему страхования вкладов физических лиц, позволяет вкладчикам незамедлительно вернуть свои вклады из банка-банкрота, не дожидаясь завершения процедур по ликвидации банка. Кроме того, благодаря данному экономическому институту государство в период финансового кризиса сохраняет высокий уровень доверия вкладчиков ко всей банковской системе страны, предотвращая массовое изъятие вкладов, а также стимулирует привлечение новых вкладов.
Возврат вкладов граждан банком обеспечивается путем обязательного страхования вкладов, а в предусмотренных законом случаях и иными способами. Способы обеспечения банком возврата вкладов юридических лиц определяются договором банковского вклада. При заключении договора банковского вклада банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата вклада. При невыполнении банком предусмотренных законом или договором банковского вклада обязанностей по обеспечению возврата вклада, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий вкладчик вправе потребовать от банка немедленного возврата суммы вклада, уплаты на нее процентов в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК РФ, и возмещения причиненных убытков.
Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках. Участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках являются организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, и банки, привлекающие средства граждан. Порядок создания, формирования и использования средств системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках определяется законом. Участие в системе страхования вкладов обязательно для всех банков в РФ, которые принимают вклады от частных лиц.
В соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" одной из задач Центрального банка РФ является защита интересов вкладчиков, а также надзор за кредитными организациями. В этих целях Центральному банку РФ предоставлены широкие полномочия: проверка операций банков, установление объемов и сроков представления бухгалтерской и статистической отчетности, выдача обязательных для исполнения предписаний об устранении нарушений законодательства Российской Федерации о банках и банковской деятельности, а также установленных экономических нормативов.
В случае неисполнения предписаний Центрального банка РФ, выявления нарушений нормативов, причинивших ущерб банкам и клиентам, подведения итогов года с убытками и возникновения в связи с этим угрозы интересам вкладчиков и иных кредиторов банка Центральный банк РФ вправе предъявлять учредителям (участникам) банка требования о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка либо о реорганизации банка и решать вопрос о замене его руководителей. Кроме того, Центральный банк РФ вправе отозвать лицензию на совершение банковских операций, что рассматривается как решение о ликвидации банка. Главной целью банковского регулирования и банковского надзора является поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации.
Под системой страхования вкладов следует понимать целый комплекс мер, направленных органами государственной власти, а также Банком России на защиту вкладов физических лиц и гарантирующих возврат этих вкладов при банкротстве кредитной организации. Задача системы страхования вкладов заключается в быстрой выдаче всех выплат вкладчикам из независимого финансового источника (например, специального фонда).
Основополагающими принципами, на которых строится система страхования вкладов, являются:

  1. принцип обязательного участия в системе страхования вкладов;
  2. принцип снижения рисков неблагоприятных последствий для вкладчиков в том случае, если банк не исполняет взятых на себя обязательств;
  3. принцип прозрачности деятельности системы страхования вкладов;
  4. формирование фонда обязательного страхования вкладов за счет систематических взносов банков-участников.

Необходимо отметить, что в соответствии с Основополагающими принципами для эффективных систем страхования депозитов (2010 г.), разработанными Базельским комитетом по банковскому надзору Международной ассоциации страховщиков депозитов, система страхования депозитов должна иметь возможность использовать все механизмы финансирования, необходимые для обеспечения быстрой выплаты возмещения по требованиям вкладчиков, включая способы получения дополнительных средств для пополнения ликвидности в случае необходимости. Главная ответственность за оплату страхования депозитов должна лежать на банках, так как они и их клиенты получают прямую выгоду от наличия эффективной системы страхования депозитов. Для систем страхования (независимо от способов финансирования), которые используют системы дифференцированных взносов, критерии, которые применяются для дифференциации по степени риска, должны быть прозрачными и понятными для всех участников. Кроме того, должно быть обеспечено наличие всех необходимых ресурсов для надлежащего управления системой дифференцированных по степени риска взносов (Основополагающие принципы для эффективных систем страхования депозитов / Банк международных расчетов. Неофициальный перевод осуществлен государственной корпорацией Агентство по страхованию вкладов (выдержки из текста)).

Системы страхования вкладов классифицируются по следующим признакам:
1) в зависимости от способа организации системы страхования:

  • прямое государственное регулирование и создание обязательной системы страхования в силу требований закона страны (законом регламентируется процедура создания системы страхования, возмещение средств вкладчику, размер страховой суммы, сроки исполнения обязательства и т.п.). Благодаря жестким требованиям закона к системе страхования вкладов, вкладчик уверен в возвратности денежных средств в случае банкротства банка, что стимулирует и повышает уровень доверия к банкам;
  • общие государственные гарантии по возмещению ущерба (отсутствует прямое законодательное регулирование этой сферы, однако, государство гарантирует возвратность денежных средств при помощи других инструментов). Суммы и сроки возмещения будут регулироваться органами государственной власти в зависимости от каждой конкретной ситуации. Данный способ организации системы страхования вкладов характерен для стран, где высок уровень доверия вкладчиков к государству и банковской системе;

2) в зависимости от способа участия банков в страховой системе:

  • обязательное участие банка в системе страхования вкладов (данный способ предполагает обязательное условие для всех банков на территории страны быть участниками системы страхования). В этом случае вкладчики имеют равные гарантии возвратности, будучи клиентами совершенно разных банков;
  • добровольное участие банка в системе страхования вкладов (законом страны разрешается добровольный способ участия и банк самостоятельно принимает решение об участии в системе страхования). Однако, банк не участвующий в системе страхования вкладов, обладает, как правило, более низким уровнем доверия вкладчиков по сравнению с другими банками (данное утверждение условно, поскольку положение банка зависит от условий и обычаев делового оборота конкретной страны). При этом, органы государственной власти вправе устанавливать для таких банков дополнительные требования, например, обязательное страховое обеспечение, без которого не выдается лицензия на осуществление конкретных операций;

3) в зависимости от размера гарантий системы страхования вкладов бывают:

  • полные (полная система страхования вклада обеспечивает возвратность по всем вкладам в полном объеме);
  • ограниченные (ограниченная система страхования вклада обеспечивает частичное возмещение вклада);
  • дискреционные (дискреционная система страхования вклада обеспечивает возвратность в особых, критических финансовых условиях, например, в условиях кризиса банковской системы благодаря расширению объекта страхования);

4) в зависимости от степени государственного участия в системе страхования:

  • государственные системы страхования (данный вид системы страхования создается по инициативе государства при обязательном страховании вкладов, а ресурсы системы формируются за счет средств государства и взносов банков);
  • частные системы страхования (страхование вкладов осуществляется за счет специальных взносов банков, без участия государства в этом процессе);
  • смешанные системы страхования (страхование вкладов осуществляется как при участии государства, так и за счет ресурсов банков);

5) в зависимости от организации финансирования выплат:

  • с финансированием (выплаты осуществляются из средств специального фонда, который формировался благодаря взносам банков);
  • без финансирования (выплаты осуществляются не из средств специального фонда, а из любых других источников при возникновении кризисной ситуации).

2. Часть 2 комментируемой статьи определяет круг тех правоотношений, на которые распространяют свое действие нормы Закона N 177-ФЗ. Закон регулирует отношения:

  1. по созданию и функционированию системы страхования вкладов;
  2. формированию и использованию денежного фонда системы страхования вкладов;
  3. выплатам возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев;
  4. отношения, возникающие в связи с осуществлением государственного контроля за функционированием системы страхования вкладов;
  5. иные отношения, возникающие в данной сфере.

В силу требований комментируемого Закона в январе 2004 г. была создана государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов", к задачам которой относится обеспечение функционирования системы страхования вкладов. Финансовой основой системы является фонд обязательного страхования вкладов. Основные источники формирования фонда:

  1. первоначальный имущественный взнос Российской Федерации;
  2. страховые взносы банков и пени за их несвоевременную уплату;
  3. доходы от инвестирования средств фонда.

Комментируемый Закон устанавливает обязательное страхование вкладов банками. Участие в системе страхования вкладов обязательно для всех банков, так как привлекать вклады от населения имеют право только те банки, которые включены в систему страхования. Вклады считаются застрахованными со дня включения банка в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов.
Банки - участники системы страхования вкладов обязаны соблюдать три группы финансовых показателей (по капиталу, активам, ликвидности) и ряд нефинансовых показателей. В случае несоблюдения требований к какой-либо группе показателей ЦБ вправе запретить банку привлекать вклады, с 2011 года показатели доходности были исключены из разряда обязательных. Федеральным законом от 11.07.2011 N 171-ФЗ "О признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" был изменен перечень критериев недостаточной финансовой устойчивости банков, оцениваемых в целях включения банка в систему страхования вкладов. Закон N 171-ФЗ признал утратившим силу требования комментируемого Закона о том, что финансовая устойчивость банка признается недостаточной для целей страхования вкладов, если банк имеет оценку "неудовлетворительно" по группе показателей оценки доходности, включающая показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и банка в целом, на две отчетные квартальные даты подряд (п. 3 ч. 3.1 ст. 48 Закона N 177-ФЗ).
В случае банкротства банка, в котором находится вклад владельца, он вправе получить от Агентства по страхованию вкладов выплату в размере своего вклада, включая капитализированные (причисленные к сумме вклада) проценты, но не более установленной законом суммы. В том случае, если сумма вклада превышает установленный комментируемым Законом размер выплат, остальная часть денежных средств может быть получена после проведения процедур банкротства в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".
Под страховым случаем понимается:

  1. отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;
  2. введение Банком России в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Таким образом, вкладчик, который имеет банковский вклад, вправе рассчитывать на государственную поддержку, если банк прекратит свою деятельность или не сможет сам погасить свои долги. В этой связи необходимо отметить, что в 2004 году был принят Федеральный закон от 29.07.2004 N 96-ФЗ "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", согласно которому его действие распространяется на правоотношения, возникающие в связи с признанием банкротами банков, не участвующих в системе страхования вкладов и у которых лицензия на осуществление банковских операций была отозвана после вступления в силу комментируемого Закона. В соответствии с требованиями Закона N 96-ФЗ для принятия Банком России решения об осуществлении выплат необходимо одновременное наличие следующих условий:

  1. вынесение арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом;
  2. истечение установленного Федеральным законом от 25 февраля 1999 года N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" срока для осуществления предварительных выплат кредиторам первой очереди.

Размер выплат Банка России определяется исходя из 100 процентов суммы признанных в соответствии с законодательством о несостоятельности (банкротстве) требований вкладчика, но не более 700 000 рублей, за вычетом сумм предварительных выплат кредиторам первой очереди, осуществленных конкурсным управляющим в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".
Если признанный банкротом банк выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора, размер выплаты Банка России определяется исходя из разницы между суммой признанных в соответствии с законодательством о несостоятельности (банкротстве) требований вкладчика и суммами встречных требований данного банка к вкладчику и предварительных выплат кредиторам первой очереди, осуществленных конкурсным управляющим в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций". Под встречными требованиями банка к вкладчику понимаются денежные обязательства вкладчика перед банком по гражданско-правовым сделкам и (или) иным предусмотренным законодательством Российской Федерации основаниям, при которых вкладчик является должником банка. Выплаты Банка России осуществляются отдельно в отношении каждого признанного банкротом банка, не участвующего в системе страхования вкладов, в котором вкладчик имеет вклад (вклады).
Следует отметить, что комментируемый Закон защищает права и законные интересы только вкладчиков банков, а не вкладчиков других финансовых или небанковских кредитных организаций. Так, например, в начале 90-х годов многие граждане РФ вложили свои сбережения в различные финансовые компании, а зачастую просто финансовые пирамиды, которые обещали высокую доходность по вкладам. Деятельность таких организаций осуществлялась без лицензирования, и, получив от населения огромные денежные средства, компании закрывались, а вкладчики потеряли свои сбережения. Для защиты вкладчиков был издан Указ Президента РФ от 18 ноября 1995 г. N 1157 "О некоторых мерах по защите прав вкладчиков и акционеров". Согласно данному Указу одним из важнейших направлений государственной политики на финансовом и фондовом рынках Российской Федерации является обеспечение прав граждан - вкладчиков кредитных организаций и коммерческих организаций, привлекающих денежные средства физических и юридических лиц, а также акционеров акционерных обществ, от противоправных посягательств и коммерческих рисков, возникающих при осуществлении банками, кредитными организациями и акционерными обществами предпринимательской деятельности.
Кроме того была разработана Комплексная программа мер по обеспечению прав вкладчиков и акционеров (утв. Указом Президента РФ от 21 марта 1996 г. N 408), в соответствии с которой были определены направления деятельности федеральных органов государственной власти по обеспечению прав вкладчиков и акционеров. Так, к организационным мероприятиям по обеспечению прав вкладчиков и акционеров относятся:

  1. прекращение деятельности организаций, привлекавших и (или) привлекающих денежные средства граждан и юридических лиц на финансовом и фондовом рынках РФ без соответствующих лицензий, путем их ликвидации или преобразования в другие организации в соответствии с законодательством РФ;
  2. создание системы мер принуждения организаций, привлекающих денежные средства граждан и юридических лиц на финансовом и фондовом рынках Российской Федерации, к исполнению финансовых обязательств перед вкладчиками в соответствии с решениями судов и арбитражных судов;
  3. создание комплексной системы контроля за деятельностью коммерческих организаций на финансовом и фондовом рынках РФ путем:
  • укрепления системы государственной защиты прав вкладчиков и акционеров;
  • развития системы общественного контроля за деятельностью кредитных организаций и иных коммерческих организаций на финансовом и фондовом рынках РФ.

В соответствии с Указом Президента РФ от 18 ноября 1995 г. N 1157 был образован Федеральный общественно-государственный фонд по защите прав вкладчиков и акционеров. Данный Фонд был сформирован как некоммерческая организация, учредителями которой стали федеральные органы исполнительной власти совместно с общественными объединениями, созданными в целях защиты прав вкладчиков и акционеров, в том числе с комитетами по защите обманутых вкладчиков и акционеров. Целями деятельности Фонда являются:

  1. осуществление компенсационных выплат лицам, которым был причинен ущерб на финансовом и фондовом рынках РФ, за счет средств, направляемых в Фонд, а также за счет имущества Фонда;
  2. формирование информационной базы данных и ведение реестра вкладчиков и акционеров, чьи права были нарушены на финансовом и фондовом рынках;
  3. формирование информационной базы данных и ведение реестра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, нарушивших правовые акты, регулирующие деятельность на финансовом и фондовом рынках РФ;
  4. хранение, управление и участие в реализации имущества или обеспечение функций контроля за соблюдением условий хранения и реализации имущества, предназначенного для удовлетворения имущественных прав вкладчиков и акционеров, нарушенных в результате противоправных действий на финансовом и фондовом рынках РФ, а также обеспечение распределения в соответствии с целями Фонда средств, полученных от реализации указанного имущества, а также иного переданного Фонду в установленном порядке имущества.

Кроме того, нормами комментируемого Закона не регулируются отношения по защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг. Федеральным законом от 5 марта 1999 г. N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" регулируются отношения по обеспечению государственной и общественной защиты прав и законных интересов физических и юридических лиц, объектом инвестирования которых являются эмиссионные ценные бумаги, а также определение порядка выплаты компенсаций и предоставления иных форм возмещения ущерба инвесторам - физическим лицам, причиненного противоправными действиями эмитентов и других участников рынка ценных бумаг на рынке ценных бумаг.
3. В соответствии с частью 3 комментируемой статьи действие Закона N 177-ФЗ не распространяется на иные способы страхования вкладов физических лиц для обеспечения их возврата и выплаты процентов по ним. Необходимо отметить, что банки имеют право создавать фонды добровольного страхования вкладов для обеспечения возврата вкладов. Фонды добровольного страхования вкладов создаются как некоммерческие организации. Число банков - учредителей фонда добровольного страхования вкладов должно быть не менее пяти с совокупным уставным капиталом не менее 20-кратного минимального размера уставного капитала, установленного в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" для банков на дату создания фонда. Порядок создания, управления и деятельности фондов добровольного страхования вкладов определяется их уставами и федеральными законами. Банк обязан поставить клиентов в известность о своем участии или неучастии в фондах добровольного страхования вкладов. В случае участия в фонде добровольного страхования вкладов банк информирует клиента об условиях страхования.
Следует отметить, что страховые компании и банки совместно разрабатывают и внедряют различные страховые программы, например, страхование жизни и трудоспособности заемщиков кредитных средств. При данном виде страхования банк является выгодоприобретателем, и в случае утраты заемщиком платежеспособности по причине смерти или временной/постоянной утраты трудоспособности банку выплачивается сумма фактической задолженности и процентов по кредиту. Страхование жизни и трудоспособности заемщиков кредитных средств гарантирует банку возвратность выданного кредита в случае смерти заемщика или утраты им трудоспособности.
4. Комментируемый Закон устанавливает особенности правового статуса участников системы страхования вкладов, условий обязательного страхования вкладов, страхового случая, уплаты страховых взносов и др. Следует отметить, что по общим правилам страхования, установленными ГК РФ и Законом "Об организации страхового дела в РФ", страхователь уплачивает страховые взносы страховщику и при наступлении страхового случая получает страховое возмещение. В рамках Закона N 177-ФЗ страхователь-банк выплачивает страховщику-АСВ страховые взносы безвозмездно, исключительно в пользу вкладчика. При наступлении страхового случая банк не получает страховое возмещение, его приобретает только вкладчик. Данное условие является обязательным и для того, чтобы банк имел право привлекать вклады и открывать счета физических лиц, он обязан стать участником ССВ и соответственно выступать в качестве страхователя, не являясь при этом выгодоприобретателем. Отказ от участия в ССВ или отказ от выплат страховых взносов означает, что банк не имеет больше право привлекать вклады и открывать счета физлиц.
Особый правовой статус имеет и вкладчик, в рамках комментируемого Закона вкладчиком может быть только физическое лицо, открывшее определенный вид вклада или счета, который считается застрахованным. По смыслу Закона N 177-ФЗ не может быть вкладчиком юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, открывшие счета в банке. На остальные виды вкладов, непредусмотренные Законом N 177-ФЗ, или кредиты, его действие не распространяется. Таким образом, комментируемый Закон регулирует правоотношения по страхованию только определенной группы вкладчиков по ограниченному виду вкладов.
Особенности правового статуса ЦБ РФ как участника ССВ заключаются в том, что в рамках своих полномочий он осуществляет надзор и контроль над другими банками - участниками ССВ. ЦБ РФ осуществляет контроль за финансовым положением банка, устанавливает нормативы допуска в ССВ, проводит предварительные и последующие проверки банков, выдает или отзывает банковские лицензии на право привлекать во вклады и открывать счета физических лиц, разрабатывает нормативно-правовые документы в этой сфере и т.п. Особый правовой статус страховщика-АСВ регламентирован Законом N 177-ФЗ, АСВ является государственной корпорацией, созданной за счет средств Российской Федерации. Данный вид обязательного страхования может осуществляться только АСВ, а не иной государственной или коммерческой страховой компанией. АСВ в своей деятельности использует международный опыт обязательного страхования вкладов, проводит аналитические исследования в этой сфере, выбирая оптимальные решения для Российской системы страхования вкладов. АСВ ведет учет банков - участников ССВ, формирует фонд за счет страховых взносов, инвестирует свободные денежные средства фонда для получения прибыли, разрабатывает рекомендации и инструкции для банков по вопросам участия в ССВ, выступает с предложениями по внесению изменений в действующее банковское законодательство, осуществляет выдачу выплат вкладчикам и др.
Согласно положениям комментируемого Закона страховым случаем признается только два обстоятельства - отзыв лицензии и мораторий на требования кредиторов. Не может быть страховым случаем общий финансовый кризис и другие ситуации, при которых банковская система страны становится неустойчивой. В таких случаях выплаты вкладов гарантированы государством, поскольку АСВ является государственной корпорацией, и при дефиците фонда Российская Федерация восполняет его за счет имущественного взноса из федерального бюджета. Следует отметить, что вкладчик получает страховое возмещение в определенном размере, и если сумма вклада превышала размер страхового возмещения, вкладчик сохраняет право требования к банку при его ликвидации.
5. Отношения, возникающие в сфере страхования вкладов физических лиц в банках РФ, а также отношения по созданию и функционированию системы страхования вкладов регулируются:

  1. Гражданским кодексом РФ;
  2. Федеральным законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";
  3. Федеральным законом от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности";
  4. Федеральным законом от 25.02.1999 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций";
  5. Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)";
  6. Федеральным законом от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации";
  7. Федеральным законом от 27.10.2008 N 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года";
  8. нормативными правовыми актами Правительства РФ и нормативными актами Банка России.

 

Статья 2. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе

 

Статья 2 дает определение основных понятий, используемых в комментируемом Законе.
1. Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Банк считается участником системы страхования вкладов со дня его постановки на учет до дня снятия его с учета в системе страхования вкладов в соответствии со ст. 28 комментируемого Закона, при этом банки обязаны:

  1. уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов (далее - страховые взносы);
  2. представлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;
  3. размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;
  4. вести учет обязательств банка перед вкладчиками и встречных требований банка к вкладчику, обеспечивающий готовность банка сформировать при наступлении страхового случая, а также на любой день по требованию Банка России (в течение семи календарных дней со дня поступления в банк указанного требования) реестр обязательств банка перед вкладчиками в порядке и по форме, которые устанавливаются Банком России по предложению Агентства;
  5. исполнять иные обязанности, предусмотренные ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

В России участие в системе страхования вкладов носит обязательный характер для всех банков, привлекающих денежные средства физических лиц.
Следует отметить, что нормы комментируемого Закона распространяются исключительно на банки, имеющие право привлекать вклады физических лиц. Нормы комментируемого Закона не применяются в отношении остальных кредитных организаций, в том числе и небанковских кредитных организаций (небанковская кредитная организация - это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Законом N 395-1. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России).
К банковским операциям относятся:

  1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
  2. размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
  3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
  4. осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
  5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
  6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
  7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
  8. выдача банковских гарантий;
  9. осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России. Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций. Реестр выданных кредитным организациям лицензий подлежит публикации Банком России в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка России") не реже одного раза в год. Изменения и дополнения в указанный реестр публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения в реестр. В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.
Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии, если получение такой лицензии является обязательным, влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России.
Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции, если получение такой лицензии является обязательным. Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

  1. установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия;
  2. задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;
  3. установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;
  4. задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);
  5. осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией;
  6. неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а также неоднократного нарушения в течение одного года требований, предусмотренных ст. 6, 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем";
  7. неоднократного в течение одного года виновного неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (с вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) указанных лиц;
  8. наличия ходатайства временной администрации, если к моменту окончания срока деятельности указанной администрации, установленного Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", имеются основания для ее назначения, предусмотренные указанным Федеральным законом;
  9. неоднократного непредставления в установленный срок кредитной организацией в Банк России обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, за исключением сведений о полученных лицензиях;
  10. неисполнение кредитной организацией, являющейся управляющим ипотечным покрытием, требований Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах" и изданных в соответствии с ним нормативных правовых актов Российской Федерации, а также неустранение нарушений в установленные сроки, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";
  11. неоднократного нарушения в течение одного года требований Федерального закона "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов с учетом особенностей, установленных указанным Федеральным законом (данное правило вступает в силу с 2013 года).

Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается для банка в сумме 300 миллионов рублей, за исключением случаев, предусмотренных ч. 4 - 7 ст. 11.2 Закона "О банках и банковской деятельности".
Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

  1. если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2 процентов. Если в течение последних 12 месяцев, предшествующих моменту, когда у кредитной организации должна быть отозвана указанная лицензия, Банк России изменял методику расчета достаточности капитала кредитных организаций, применяется та методика, в соответствии с которой достаточность капитала кредитной организации достигает максимального значения;
  2. если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату государственной регистрации кредитной организации. Указанное основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций не применяется к кредитным организациям в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций;
  3. если кредитная организация не исполняет в срок, установленный Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);
  4. если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения или исполнения. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом;
  5. если банк не достиг на 1 января 2015 года минимального размера собственных средств (капитала), установленного ч. 7 ст. 11.2 Закона N 395-1, и не подает в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации;
  6. если банк в период после 1 января 2015 года в течение трех месяцев подряд допускает снижение размера собственных средств (капитала) ниже минимального размера собственных средств (капитала), установленного ч. 7 ст. 11.2 Закона N 395-1, за исключением снижения вследствие изменения методики определения размера собственных средств (капитала), и не подает в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации;
  7. если банк, размер собственных средств (капитала) которого на 1 января 2007 года равен 180 миллионам рублей или выше, а также банк, созданный после 1 января 2007 года, в течение трех месяцев подряд допускают снижение размера собственных средств (капитала) ниже минимального размера собственных средств (капитала), установленного на соответствующую дату ч. 6 и ч. 7 ст. 11.2 Закона N 395-1, за исключением снижения вследствие изменения методики определения размера собственных средств (капитала), и не подают в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации;
  8. если банк, размер собственных средств (капитала) которого на 1 января 2007 года менее 180 миллионов рублей, не достиг на соответствующую дату размера собственных средств (капитала), установленного ч. 5 - 7 ст. 11.2 Закона N 395-1, или если этот банк в течение трех месяцев подряд допускает уменьшение размера собственных средств (капитала), за исключением случаев такого снижения вследствие применения измененной методики определения размера собственных средств (капитала) банка до значения, меньшего, чем большая из двух величин: размера собственных средств (капитала), имевшихся у него на 1 января 2007 года, или размера собственных средств (капитала), установленного ч. 5 - 7 ст. 11.2 Закона N 395-1, и не подает в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации;
  9. если банк, имевший на 1 января 2007 года собственные средства (капитал) в размере, равном 180 миллионам рублей и выше, а также банк, созданный после 1 января 2007 года, не выполнили требований, установленных ч. 8 ст. 11.2 Закона N 395-1, и не подали в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации;
  10. если банк, имевший на 1 января 2007 года собственные средства (капитал) в размере менее 180 миллионов рублей, не выполнил требований, установленных ч. 8 ст. 11.2 Закона N 395-1, и не подал в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации.

Отзыв лицензии на осуществление банковских операций по другим основаниям не допускается. После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна быть ликвидирована в соответствии с требованиями ст. 23.1 Закона N 395-1, а в случае признания ее банкротом - в соответствии с требованиями Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".
2. Вклад - это денежные суммы, в валюте Российской Федерации или иностранной валюте внесенные в коммерческий банк на определенных условиях с целью извлечения прибыли. Депозиты - это денежные средства или ценные бумаги, переданные на хранение банку и подлежащие возврату в определенный срок на определенных условиях.
Существует несколько видов банковских вкладов:

  1. срочные вклады - это вклады, открываемые на определенный срок (месяц, 3 месяца, 6 месяцев, 1 год, 2 года, 5 лет). До окончания срока банковского вклада владелец может потребовать возврата денежных средств, однако в этом случае он теряет накопленную прибыль в виде процентов на вклад;
  2. вклад до востребования - выдача вклада осуществляется по первому требованию вкладчика, срок вклада не ограничивается, а процентные ставки минимальные. Вклады до востребования принимаются на частное лицо или на предъявителя;
  3. вклады на предъявителя - это средства, при предоставлении которых банку не указывается фамилия внесшего их лица, а вкладчиком признается лицо, предъявившее сберегательную книжку "на предъявителя", в данном случае владельцем вклада является любое лицо, предъявившее документ, удостоверяющий открытие вклада. Такой вид вклада не подлежит страхованию.

По банковским вкладам проценты начисляются:

  1. ежемесячно - проценты прибыли прибавляются к основному вкладу каждый месяц;
  2. к концу срока вклада - проценты присоединятся к основной сумме вклада в конце срока вклада;
  3. ежеквартально (каждые 3 месяца), еженедельно, ежедневно или по итогам полугодия - зависит от условий договора с банком.

Необходимо отметить, что вклады приносят вкладчикам определенный доход в виде процентов, с которых должны уплачиваться налоги. Критерием при исчислении налога на доходы физических лиц с процентов, получаемых по вкладам в банке, является ставка рефинансирования ЦБ РФ. Ставка рефинансирования с 26 декабря 2011 г. составляет 8%. Физические лица, получающие доход по вкладам, должны выплачивать подоходный налог с полученных процентов, если:

  • ставка процента рублевых вкладов больше ставки рефинансирования ЦБ на пять пунктов (т.е. если годовая ставка процентов по вкладу составит больше 13%);
  • годовая ставка процентов валютных вкладов превышает 9%.

Налогообложению подлежит сумма процентов, которая превышает необлагаемый размер процентов (т.е. если годовая ставка процентов по рублевому вкладу составляет 14%, налогообложению подлежит - 14% - 13% = 1%). Для резидентов ставка налога составляет 35%, для нерезидентов - 30%. Банк, являясь налоговым агентом, удерживает сумму начисленного налога и самостоятельно перечисляет деньги в бюджет.
Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующими в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках и состоящими на учете в организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц может быть предоставлено банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается.
Право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц может быть предоставлено вновь регистрируемому банку либо банку, с даты государственной регистрации которого прошло менее двух лет, если:

  1. размер уставного капитала вновь регистрируемого банка либо размер собственных средств (капитала) действующего банка составляет величину не менее 3 миллиардов 600 миллионов рублей;
  2. банк соблюдает установленную нормативным актом Банка России обязанность раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банка.

Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. В соответствии со статьей 834 ГК РФ по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.
Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором (ст. 426 ГК РФ). Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией), выданным в порядке, установленном в соответствии с законом.
Договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад). Договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных условиях их возврата, не противоречащих закону.
По договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором.
Условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно. В случаях, когда срочный либо другой вклад, иной, чем вклад до востребования, возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов. В случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, - по наступлении предусмотренных договором обстоятельств договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.
3. Реестр банков - это перечень банков, состоящих на учете в системе обязательного страхования вкладов. Реестр ведется в электронном виде, а сопровождение ведения реестра осуществляет Департамент организации страхования вкладов.
Реестр содержит следующие сведения о банке:

  1. номер банка по реестру;
  2. полное наименование банка;
  3. место нахождения банка;
  4. основной государственный регистрационный номер банка;
  5. регистрационный номер банка по Книге государственной регистрации кредитных организаций;
  6. дата внесения банка в реестр.

Банк вносится в реестр на основании уведомления Банка России о выдаче банку лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц. Агентство принимает решение о внесении банка в реестр в день получения данного уведомления Банка России. При этом датой внесения банка в реестр считается дата выдачи ему указанной лицензии.
Банк исключается из реестра в случаях:

  1. отзыва (аннулирования) лицензии Банка России и завершения Агентством процедуры выплаты возмещения по вкладам. Агентство принимает решение об исключении банка из реестра не позднее 3 рабочих дней со дня получения информации о завершении ликвидации банка. При этом датой исключения банка из реестра считается дата внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности указанного юридического лица;
  2. прекращения права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц в связи с заменой лицензии Банка России и исполнения банком своих обязательств перед вкладчиками. Агентство принимает решение об исключении банка из реестра в течение 3 рабочих дней со дня получения информации об исполнении банком своих обязательств перед вкладчиками;
  3. прекращения деятельности банка в связи с его реорганизацией (за исключением реорганизации в форме преобразования). Агентство принимает решение об исключении банка из реестра не позднее 3 рабочих дней со дня получения от Банка России информации о реорганизации банка. При этом датой исключения банка из реестра считается дата внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности указанного юридического лица.

Решения о включении банка в реестр и об исключении банка из реестра принимаются Правлением Агентства. В ходе ведения реестра формируется дело на каждый банк, поставленный на учет в системе страхования вкладов. В дело включаются подлинники или копии документов, подтверждающие сведения, содержащиеся в реестре.
4. Вкладчик - гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин или лицо без гражданства, заключившие с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, либо любое из указанных лиц, в пользу которого внесен вклад. Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках. Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором. Вкладчиком по именному вкладу считается лицо, на имя которого принят или зачислен вклад. Вклад может быть внесен на имя другого лица, которое в этом случае становится вкладчиком.
Вкладом совершеннолетнего вкладчика распоряжается:

  1. вкладом совершеннолетнего дееспособного вкладчика распоряжается сам вкладчик или его доверенное лицо. При этом доверенное лицо должно быть совершеннолетним;
  2. вкладом совершеннолетнего недееспособного вкладчика распоряжается опекун. Для совершения расходной операции требуется предварительное письменное разрешение органа опеки и попечительства;
  3. вкладом совершеннолетнего вкладчика, признанного судом ограниченно дееспособным, распоряжается вкладчик с письменного согласия попечителя. Для совершения расходной операции требуется также предварительное письменное разрешение органа опеки и попечительства.

Вкладчик имеет право на: получение дохода в виде процентов, на открытие одного или нескольких вкладов без ограничения суммы вклада, получение вклада частями или полностью, совершать безналичные расчеты, завещать вклад, выдавать доверенность на распоряжение вклада.
Вкладчик имеет право внести один или несколько вкладов в банк, при этом прием одного вклада на имя нескольких лиц не допускается. При внесении в банк денежных средств во вклад вкладчик обязан ознакомиться с действующим в банке положением и тарифами. Вкладчик имеет право получить сумму вклада (остатка на счете) или его часть по его первому требованию.
Для заключения договора банковского вклада физическое лицо, желающее внести вклад, должно лично обратиться в банк с заявлением о намерении заключить договор на условиях предоставленного банком перечня принимаемых вкладов. Вноситель должен заполнить анкету, и своей подписью он подтверждает, что все сведения о нем являются достоверными. В случае открытия вклада на третье лицо вноситель предоставляет информацию из документов, удостоверяющих личность в отношении третьего лица, и своей подписью подтверждает, что эти сведения являются достоверными. В отношении несовершеннолетних вноситель обязан предоставить копии необходимых документов. Третье лицо (вкладчик, являющийся вносителем денежных средств) для вступления в право распоряжения по вкладу лично письменно обращается в банк, заполняет требование третьего лица о вступлении в право распоряжения по вкладу и предъявляет документ, удостоверяющий личность.
Вкладчик может распоряжаться вкладом лично или через представителя. Представителем вкладчика могут выступать дееспособные физические лица, имеющие от него доверенность, а также лица, уполномоченные представлять вкладчика в соответствии с законодательством РФ (родители, усыновители, опекуны).
Банк гарантирует тайну вкладов, сведения о суммах вкладов выдаются только вкладчикам, их законным представителям, доверенным лицам, а также лицам, открывшим счет на имя другого лица, до момента обращения последнего в банк. В некоторых случаях, предусмотренных законодательством РФ, сведения о вкладах могут выдаваться по письменным требованиям уполномоченных органов и должностных лиц.
Вклады являются неприкосновенными, и без разрешения вкладчика денежные средства не могут перечисляться в уплату платежей. Выдача денежных средств с вклада может быть приостановлена только в случае, если на этот вклад наложен арест по предоставлению в банк постановления суда, органа предварительного следствия, органа дознания. Кроме того, на вклад может быть обращено взыскание на основании вступившего в законную силу решения суда, и в этом случае выдача вклада производится тем лицам, которые указаны в решении суда. Также банк без распоряжения вкладчика удерживает и перечисляет в бюджет налог на доходы физических лиц с суммы материальной выгоды (см. ст. 214.2 ч. 2 НК РФ).
Получить деньги с вклада, открытого на имя несовершеннолетнего, в возрасте до 14 лет, может любой из родителей при предъявлении паспорта и письменного разрешения органа опеки и попечительства. При достижении ребенком, на которого открыт вклад, 14 лет он вправе распоряжаться вкладом при предъявлении паспорта, а также письменного разрешения органа опеки и попечительства и письменного разрешения одного из родителей. При достижении ребенком 18-летнего возраста он может самостоятельно распоряжаться вкладом.
Вкладом несовершеннолетнего вкладчика в возрасте от 14 до 18 лет распоряжается он сам с учетом следующего. Зачисленные на счет несовершеннолетнего в возрасте от 14 до 18 лет суммы пенсии, пособий, алиментов, страховые, наследственные суммы и т.д., суммы, перечисленные третьими лицами, а также принятые наличными денежные средства от третьих лиц, в том числе от законных представителей, выдаются несовершеннолетнему (списываются несовершеннолетним) с письменного предварительного разрешения органа опеки и попечительства и письменного согласия:

  • одного из родителей (усыновителей, приемных родителей) или попечителя;
  • руководителя (представителя администрации) учреждения, в котором проживает несовершеннолетний (по вкладам несовершеннолетних, находящихся на полном государственном обеспечении в воспитательных учреждениях, лечебно-профилактических учреждениях, учреждениях социальной защиты населения и других аналогичных учреждениях). Руководитель учреждения может предоставить письменное согласие без явки в структурное подразделение банка, путем оформления согласия на бланке учреждения и удостоверенного печатью данного учреждения.

Зачисленные на счет несовершеннолетнего в возрасте от 14 до 18 лет причитающиеся ему суммы заработной платы и стипендии, суммы, перечисленные самим несовершеннолетним, проценты по вкладу, а также внесенные наличными самим вкладчиком, выдаются несовершеннолетнему (списываются несовершеннолетним) без согласия законных представителей и без письменного предварительного разрешения органа опеки и попечительства.
Несовершеннолетний вкладчик в возрасте от 14 до 18 лет вправе оформить доверенность по счету. Доверенность оформляется в банке или принимается доверенность, удостоверенная вне банка, по предъявлении письменного согласия попечителя или одного из родителей (усыновителей, приемных родителей) несовершеннолетнего и письменного разрешения органа опеки и попечительства на распоряжение вкладом доверенным лицом на основании доверенности.
Письменное предварительное разрешение органа опеки и попечительства может предусматривать как выдачу наличных средств, так и безналичные перечисления из вклада сумм в заранее определенных размерах либо предоставление права распоряжения вкладом в течение какого-либо периода времени.
За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет (малолетних), сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны. Несовершеннолетние лица в возрасте до 14 лет (малолетние) не вправе самостоятельно открывать текущие счета, счета по вкладам и вносить денежные средства на текущие счета и счета по вкладам. Законный представитель малолетнего обязан представить в банк:

  1. паспорт (иной документ, удостоверяющий личность представителя);
  2. свидетельство о рождении ребенка (малолетнего);
  3. документ, подтверждающий его полномочия представителя:
  • родитель - паспорт с соответствующей записью;
  • усыновитель - решение суда об установлении усыновления, либо свидетельство об усыновлении, либо паспорт с соответствующей записью;
  • опекун - документ, подтверждающий назначение его опекуном малолетнего.

Несовершеннолетние лица в возрасте от 14 до 18 лет вправе самостоятельно открывать счета по вкладам, вносить денежные средства на счета по вкладам. Текущий счет, счет по вкладу на имя несовершеннолетнего лица в возрасте от 14 до 18 лет может открыть его законный представитель (родитель, усыновитель). Законный представитель несовершеннолетнего лица в возрасте от 14 до 18 лет представляет в банк:

  1. свой паспорт (иной документ, удостоверяющий личность представителя);
  2. паспорт несовершеннолетнего (иной документ, удостоверяющий личность несовершеннолетнего);
  3. документ, подтверждающий его полномочия представителя:
  • родитель - паспорт с соответствующей записью;
  • усыновитель - решение суда об установлении усыновления либо свидетельство об усыновлении, либо паспорт с соответствующей записью;
  • попечитель - документ, подтверждающий назначение его попечителем несовершеннолетнего.

Вклад на имя несовершеннолетнего (не достигшего 18 лет) лица может открыть третье лицо. Третьим лицом может выступать любое лицо (в том числе и законный представитель несовершеннолетнего, если такой представитель действует от своего имени).
Вклад или текущий счет на имя совершеннолетнего лица, над которым учреждена опека (на имя недееспособного лица) или попечительство (на имя ограниченно дееспособного лица), может открыть третье лицо. Третьим лицом может выступать любое лицо (в том числе и законный представитель недееспособного или ограниченно дееспособного, если такой представитель действует от своего имени). При этом опекун представляет в банк:

  1. документ, удостоверяющий личность;
  2. документ, подтверждающий назначение его опекуном над лицом, на имя которого открывается счет по вкладу.

Совершеннолетнее лицо, признанное судом ограниченно дееспособным, не вправе открывать на свое имя счета по вкладам. Счет на имя совершеннолетнего лица, признанного судом ограниченно дееспособным, может открыть его законный представитель (попечитель), действующий от имени представляемого (ограниченно дееспособного).
5. Возмещение по вкладу (страховое возмещение) - это денежная сумма, подлежащая выплате вкладчику в соответствии с требованиями комментируемого Закона при наступлении страхового случая. Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 700 тысяч рублей. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке и суммарный размер обязательств банка перед ним по этим вкладам превышает 700 000 рублей, то возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам. В случае если вклад размещен в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая. Выплата возмещения по вкладам производится в рублях. Если банк выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора (выдал вкладчику кредит, ссуду и т.п.), то размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований этого банка к вкладчику.
6. Разрешение Банка России - выдаваемая Банком России лицензия на привлечение банком во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц в порядке, установленном Федеральным законом "О банках и банковской деятельности". Кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц" с учетом требований Федерального закона "О банках и банковской деятельности". Банк России в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций в порядке, установленном Федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации. Лицензия Банка России - это документ Центрального банка РФ, на основании которого кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции. В лицензии на осуществление банковских операций указывается перечень банковских операций, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право.
Кредитной организации могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:

  1. лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
  2. лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Данная лицензия может быть выдана банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;
  3. лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
  4. лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;
  5. генеральная лицензия. Генеральная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, а также выполняющему установленные Федеральным законом N 395-1 требования к размеру собственных средств (капитала).

Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии, выданной Банком России.
7. Дефицит фонда обязательного страхования вкладов - недостаточность фонда обязательного страхования вкладов для осуществления выплаты возмещения по вкладам. Фонд обязательного страхования вкладов - это совокупность денежных средств и иного имущества, которые формируются и используются в соответствии с требованиями комментируемого Закона. Фонд обязательного страхования вкладов является основой системы страхования вкладов. Фонд принадлежит Агентству на праве собственности и предназначен для финансирования выплаты возмещения по вкладам. Фонд обязательного страхования вкладов обособляется от иного имущества Агентства, и по фонду обязательного страхования вкладов ведется обособленный учет. Кроме того, денежные средства фонда обязательного страхования вкладов учитываются на специально открываемом счете Агентства в Банке России. Для поддержания финансовой устойчивости системы обязательного страхования вкладов государство может выделять Агентству средства из федерального бюджета при возникновении дефицита средств фонда.
В соответствии с Методикой оценки финансовой устойчивости системы обязательного страхования вкладов (утв. решением Правления Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" от 16.07.2005, протокол N 43) определяются подходы к оценке государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" финансовой устойчивости системы обязательного страхования вкладов (далее - ССВ) при наступлении страховых случаев в банках - участниках системы обязательного страхования вкладов. Оценка финансовой устойчивости ССВ осуществляется в целях прогнозирования расходов федерального бюджета на покрытие возможного дефицита фонда обязательного страхования вкладов (далее - ФОСВ) в предстоящем году. Для оценки финансовой устойчивости ССВ рассматривается изменение величины ФОСВ в предстоящем периоде, представленное следующим образом:

ВФОСВt+1 = ВФОСВt + ПФОСВt - РФОСВt,

где ВФОСВt - величина ФОСВ на начало предстоящего периода;
ПФОСВt - поступления в ФОСВ в предстоящем периоде;
РФОСВt - расходы ФОСВ в предстоящем периоде;
ВФОСВt+1 - величина ФОСВ на конец предстоящего периода.

В случае если величина ФОСВ на начало и на конец предстоящего периода больше или равна нулю, то размер ФОСВ считается достаточным для осуществления выплат возмещения по вкладам в этом периоде, а ССВ - финансово устойчивой.
Если величина ФОСВ на начало или на конец периода принимает отрицательное значение, это означает, что в оцениваемом периоде будет иметь место дефицит ФОСВ, а ССВ будет считаться финансово неустойчивой.
8. Встречные требования - это денежные обязательства вкладчика перед банком по гражданско-правовым сделкам, при которых вкладчик является должником банка.
При наличии встречных требований банка к вкладчику (например, по кредиту) их сумма при расчете страхового возмещения будет вычитаться из суммы вкладов, при этом погашения указанной задолженности перед банком не происходит. Заемщик должен продолжать погашать свой кредит по графику, предусмотренному кредитным договором. Если после выплаты страхового возмещения осталась непогашенной часть средств банковского вклада (счета), то для ее получения вкладчик должен предъявить к банку требование о возврате оставшейся суммы, которая будет погашаться в ходе ликвидации банка. В период действия в банке временной администрации по управлению банком свое требование к банку вкладчик вправе направить временной администрации по адресу банка. Если в отношении банка начались ликвидационные процедуры, то требование к банку направляется конкурсному управляющему (ликвидатору) по указанному им адресу.
Возможны два способа определения суммы встречных требований:

  1. первый - в расчет принимаются все денежные обязательства вкладчика, возникшие до дня наступления страхового случая;
  2. второй - в расчет принимаются только обязательства, срок исполнения которых истек до страхового случая.

 

Статья 3. Основные принципы системы страхования вкладов

 

1. Необходимо отметить, что страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах, при этом обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации. Первым принципом, указанным в комментируемой статье, является принцип обязательного участия всех банков, имеющих право привлекать частные вклады, в системе страхования вкладов (ССВ). В соответствии с требованиями комментируемого Закона банк считается участником системы страхования вкладов со дня его постановки на учет до дня снятия его с учета в системе страхования вкладов. Получив статус банка-участника системы страхования вкладов, банки обязаны:

  1. уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов;
  2. представлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;
  3. размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;
  4. вести учет обязательств банка перед вкладчиками и встречных требований банка к вкладчику, обеспечивающий готовность банка сформировать при наступлении страхового случая, а также на любой день по требованию Банка России (в течение семи календарных дней со дня поступления в банк указанного требования) реестр обязательств банка перед вкладчиками в порядке и по форме, которые устанавливаются Банком России по предложению Агентства;
  5. исполнять иные обязанности, предусмотренные комментируемым Законом.

Принцип обязательного участия банков в ССВ обеспечивает равную защиту прав вкладчиков, независимо от того являются ли они клиентами коммерческих или государственных банков. Кроме того, благодаря принципу обязательного участия банков в ССВ создаются равные конкурентные условия для банков.
В июле 2008 г. Базельский комитет по банковскому надзору (BCBS) и Международная ассоциация страховщиков депозитов (IADI) приняли решение о сотрудничестве в области разработки согласованных на международном уровне "Основополагающих принципов" с использованием подготовленных IADI "Ключевых принципов для эффективных систем страхования депозитов" в качестве основы. Была сформирована совместная рабочая группа для подготовки "Основополагающих принципов", которые должны были быть представлены BCBS и IADI для их согласования и утверждения. Согласно "Основополагающим принципам" система страхования депозитов делает ясными и понятными обязательства властей (или, если система частная, ее членов) перед вкладчиками, ограничивает возможность принятия волюнтаристских решений, может способствовать повышению доверия общества, помогает сократить расходы, связанные с урегулированием несостоятельности банков, и может обеспечивать наличие в стране упорядоченного процесса работы с проблемными и разорившимися банками, а также механизма финансирования самими банками затрат, связанных с разорением отдельных банковских институтов.
Создание или реформирование системы страхования депозитов может быть более успешным, если банковская система страны здорова, а институциональная среда адекватна. Чтобы пользоваться доверием общества и избежать провоцирования безответственности ("морального вреда") необходимо, чтобы система страхования депозитов являлась частью должным образом организованной системы финансовой безопасности страны, правильно сконструированной и сформированной. Система финансовой безопасности обычно включает в себя пруденциальное регулирование и надзор кредитора последней инстанции и страхование депозитов. Распределение полномочий и ответственности между участниками системы финансовой безопасности определяется выбором целей и средств реализации государственной политики, а также индивидуальными особенностями и обстоятельствами конкретной страны.
Членство в системе страхования депозитов должно быть обязательным для всех финансовых институтов, привлекающих депозиты от лиц, которые признаются наиболее нуждающимися в защите (например, розничные вкладчики) во избежание попадания в систему только слабых институтов.

2. Сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств является вторым основополагающим принципом, указанным в комментируемой статье.

Объектом защиты должны являться те вкладчики, кто в целом не в состоянии самостоятельно объективно оценивать риск того, что банк, которому они доверили свои деньги, может разориться (например, вкладчики). Целью политики, поэтому, является также защита тех, кто наиболее нуждается в ней (и не может себе позволить потерю средств).
Снижение уровня морального вреда должно обеспечиваться посредством наделения системы страхования депозитов надлежащими характеристиками, а также использованием других элементов системы финансовой безопасности. Под моральным вредом понимается наличие стимулов к принятию на себя банками или иными лицами, выигрывающими от предоставляемой защиты, избыточного риска. Такое поведение может возникать, например, в ситуациях, когда вкладчики и другие кредиторы защищены или считают, что они защищены от понесения потерь, или они верят, что конкретному банку не позволят обанкротиться ни при каких обстоятельствах. Моральный вред может быть уменьшен, если ССВ имеет соответствующие характеристики, такие как: ограничение суммы страхового покрытия; исключение определенных категорий вкладчиков из числа страхуемых; а также внедрение систем дифференцированных или корректируемых с учетом риска взносов.
Кроме наделения системы страхования депозитов специальными характеристиками, моральный риск должен минимизироваться также с помощью других элементов системы финансовой безопасности - путем создания и продвижения определенных стимулов для качественного корпоративного управления и надежного риск-менеджмента в отдельных банках, эффективной рыночной дисциплины и системы эффективного пруденциального регулирования, надзора и законодательства.
Система страхования депозитов должна обеспечивать получение вкладчиками быстрого доступа к их застрахованным средствам. Поэтому страховщик депозитов должен быть заблаговременно - за достаточный срок - уведомлен или проинформирован о ситуациях, когда может потребоваться организовывать выплату возмещения, и получить доступ к информационной базе по вкладчикам. Вкладчики должны иметь законное право на получение возмещения в пределах лимита страхового покрытия и должны знать, когда и при каких условиях страховщик депозитов начнет процесс выплаты возмещения, сроки, в течение которых будет выплачиваться возмещение, а также будут ли осуществляться авансовые или промежуточные выплаты, и какой лимит страхового покрытия применим в их отношении.

3. Принцип прозрачности деятельности системы страхования вкладов предполагает полное раскрытие необходимой информации, которая должна быть доступна, понятна для всех участников и направлена на повышение надежности и доверия сторон.

Системы страхования депозитов не могут быть эффективными, если нет необходимых законов или если правовой режим характеризуется непоследовательностью. Должным образом сформированная правовая система должна включать в себя систему коммерческого законодательства, включая законы о корпорациях, банкротстве, контрактах, защите потребителей и частной собственности, которые должным образом и последовательно применяются и предоставляют механизм справедливого разрешения споров и разногласий. В числе иных факторов, требующих рассмотрения, можно выделить: способность существующего правового режима обеспечить поддержку оперативного вмешательства в деятельность проблемных банков или их закрытия; наличие в законодательстве (иных регулятивных актах) норм, четко регламентирующих процедуры реализации активов и удовлетворения требований кредиторов; предоставление правовой защиты участникам системы финансовой безопасности и лицам, работающим на них.
Если банки, включенные в систему страхования депозитов, не являются объектом строгого регулирования и надзора, система страхования депозитов будет подвергаться неприемлемо высокому уровню риска. Это особенно важно в ситуациях, когда в систему страхования депозитов предполагается включить нетрадиционные банки, например, институты, занимающиеся микрокредитованием или иные кредитные организации, которые не являются объектом такого же регулирования, как существующие банки-участники. Политики и законодатели должны решить, будут ли все банки, соответствующие установленным требованиям, автоматически включаться в систему страхования депозитов или они должны будут подавать заявления на вступление.
Последний вариант предоставляет страховщику депозитов некоторую степень гибкости в плане контроля за рисками, которые он на себя принимает, посредством установления определенных критериев для включения банков в систему. Это также может способствовать обеспечению соблюдения банками пруденциальных требований и стандартов. В таких случаях следует иметь надлежащий план на переходный период, детализирующий критерии, процесс и сроки рассмотрения и удовлетворения заявлений о включении в систему, при этом сами эти критерии должны быть транспарентными.
В некоторых странах членство в системе страхования депозитов является условием того, что банк может заниматься соответствующей банковской деятельностью, и страховщик не имеет право отказывать в приеме банка в систему, если регулирующий орган выдал банку соответствующую лицензию. В таких случаях должно быть предусмотрено предварительное согласование либо информирование страховщика депозитов о поступивших ходатайствах о выдаче лицензии с тем, чтобы он мог подготовиться к работе с новым банком.
В случае отзыва надзорным органом у банка - участника системы страхования депозитов лицензии на банковскую деятельность одновременно должно прекращаться членство банка в системе страхования депозитов (или, если страховщик депозитов исключил банк из системы, то соответствующее ведомство должно отозвать у такого банка его банковскую лицензию).
Для эффективной работы системы страхования очень важно, чтобы население постоянно информировалось о выгодах и ограничениях системы страхования депозитов. Информированность населения о системе страхования депозитов, ее существовании и работе (включая уровень страхового покрытия и охват им, а также то, каким образом функционирует процесс рассмотрения требований и их удовлетворения) играет важную роль в обеспечении эффективного функционирования системы страхования депозитов.
Все страховщики депозитов должны постоянно работать над повышением уровня информированности населения о системе страхования депозитов с тем, чтобы способствовать укреплению и поддержанию доверия общества. Цели программы по информированию общественности должны быть четко сформулированы, и они должны соответствовать целям государственной политики и мандату страховщика депозитов. При разработке программы по информированию общественности страховщики депозитов должны четко определять основные целевые аудитории и их подгруппы (например, население в целом, вкладчики, банки-участники). Использование широкого арсенала различных инструментов и информационных каналов может помочь обеспечению того, что информационные сообщения страховщика депозитов будут доходить до целевой аудитории.
В целом страховщик депозитов должен являться главным ответственным за повышение уровня информированности общества о страховании депозитов, и он должен работать в тесном контакте с банками-участниками, другими участниками системы финансовой безопасности для обеспечения непротиворечивости распространяемой информации и максимизации синергии. Все указанные институты и их персонал играют свою важную роль в этом.
Страховщик депозитов должен заблаговременно разработать программу информирования населения в чрезвычайных ситуациях, таких как разорение отдельного банка, нескольких банков и возникновение системного кризиса.

4. Последний принцип, в соответствии с которым основана отечественная система страхования вкладов, предполагает накопительный характер формирования фонда обязательного страхования. Фонд формируется за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов. Политики и законодатели имеют возможность выбора между финансированием системы авансовым (ex-ante) методом, по факту возникновения у нее потребности в финансовых ресурсах (ex-post) и с помощью комбинации этих двух методов.

Авансовое финансирование требует накопления и поддержания фонда для покрытия требований по застрахованным депозитам и связанных с управлением системой расходов заранее, до наступления реального страхового случая. Средства фонда формируются, в основном, за счет взносов участников системы страхования депозитов, страховых взносов и прочих источников. Средства фонда могут накапливаться в периоды экономической стабильности, когда его потери могут быть незначительными, - как страховка на случай возникновения потребности в средствах в будущем, когда экономическая ситуация будет менее благополучной и потери больше, что снижает процикличность финансирования.
Авансовое финансирование может помочь снизить полагание системы страхования депозитов на финансовую поддержку государства в периоды финансовых кризисов и потрясений. Для стран, применяющих авансовое финансирование, метод, используемый для установления целевого коэффициента или интервала для размера фонда, должен обеспечивать достаточность в нем средств - для снижения вероятности несостоятельности фонда до приемлемого уровня.
В системах с финансированием по факту наступления страхового случая средства для удовлетворения требований по застрахованным депозитам собираются с банков - участников системы только когда происходит реальное разорение банка и возникает необходимость в выплате возмещения по застрахованным депозитам. Системы с финансированием по факту наступления страхового случая могут быть менее обременительными для банков-участников (оставляя больше средств в распоряжении банковской системы), если происходит мало разорений банков или их нет вообще, поскольку в этом случае с банков собирается меньше взносов и, соответственно, меньше административные расходы, связанные со сбором взносов и управлением фондом. Для того, чтобы система с финансированием по факту наступления страхового случая была эффективной, таким системам требуется иметь возможность получения практически немедленного доступа к вспомогательному стороннему финансированию (так как они имеют очень незначительные собственные ресурсы или их не имеют вообще).
Важно отметить, что многие системы, финансируемые авансовым методом, предусматривают и определенный элемент систем с финансированием по факту наступления страхового случая (например, способность увеличивать размер взносов, взимать дополнительные сборы и получать денежные поступления от ликвидации несостоятельных банков), поэтому их можно отнести к категории систем с комбинированным или гибридным финансированием.
Независимо от того, сделан ли выбор в пользу финансирования системы авансовым методом, по факту наступления страхового случая или комбинированным методом, именно на банки должна ложиться основная ответственность и нагрузка, связанная с покрытием затрат на страхование депозитов, поскольку именно они и их клиенты получают прямую выгоду от наличия эффективной системы страхования депозитов. Однако следует понимать, что в некоторых специфических ситуациях, таких как системный кризис, когда возникает реальная угроза стабильности финансовой системы, это правило может не соблюдаться.

 

Статья 4. Участники системы страхования вкладов

 

Комментируемая статья содержит перечень участников системы страхования вкладов, к которым относятся:

  1. вкладчики - выгодоприобретатели;
  2. банки - страхователи;
  3. Агентство по страхованию вкладов - страховщик;
  4. Банк России.

Необходимо отметить, что страхование - это отношения по защите интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиком из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщика. Страховая деятельность (страховое дело) в широком смысле - это сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.
В соответствии с требованиями комментируемого Закона вкладчики, вклады которых подлежат обязательному страхованию, являются выгодоприобретателями. Выгодоприобретатель - это лицо, которому при наступлении страхового случая должно быть выплачено страховое возмещение.
По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).
Вкладчику для страхования своих вкладов не требуется заключения специального договора страхования, т.к. оно осуществляется в силу комментируемого Закона, а не в силу договора. Страховщик (Агентство по страхованию вкладов - АСВ), возмещая вкладчику сумму его накоплений, становится в свою очередь кредитором банка и затем самостоятельно взыскивает с банка сумму задолженности. Обязательное страхование осуществляется за счет страхователей, которыми являются банки, внесенные в установленном порядке в реестр банков (под реестром понимается перечень банков, состоящих на учете в системе обязательного страхования вкладов). Банк - участник ССВ, являющийся страхователем, вступает в правоотношения по обязательному страхованию с Агентством (страховщиком) в пользу вкладчика (выгодоприобретателя). При этом вкладчик является также и застрахованным лицом, интересы которого страхуются. В данном случае интересом вкладчика является возвратность и сохранность тех денежных средств, которые были размещены в банке во вклад, а также процентов на них.
По общим правилам обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена обязанность такого страхования (страхователем), со страховщиком. Однако в соответствии с требованиями комментируемого Закона заключение данного договора не требуется, поскольку банк становится страхователем при включении его в реестр банков - участников ССВ. Агентство ставит банк на учет в реестр на основании уведомления Банка России о выдаче банку разрешения (лицензии) Банка России. Банк вносится в реестр на основании уведомления Банка России о выдаче банку лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц. Порядок ведения реестра банков утвержден решением Правления Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" от 19 февраля 2004 г. (протокол N 5).
В соответствии с комментируемой статьей страховщиком является Агентство по страхованию вкладов (АСВ). Агентство является государственной корпорацией, созданной Российской Федерацией, статус, цель деятельности, функции и полномочия которой определяются нормами комментируемого Закона, Федеральным законом от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и Федеральным законом от 25 февраля 1999 года N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций". Основная задача АСВ - это выплата вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая, которым является банкротство или отзыв лицензии у банка.
Страховщик осуществляет оценку страхового риска, получает страховые премии (страховые взносы), формирует страховые резервы, инвестирует активы, определяет размер убытков или ущерба, производит страховые выплаты, осуществляет функции конкурсного управляющего (ликвидатора) при банкротстве кредитных организаций, а также осуществляет иные действия.
Банк России, согласно требованиям комментируемого Закона, является участником ССВ. Правовое положение Банка России определяется в соответствии с Конституцией РФ (ст. 75), Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и другими федеральными законами. Банку России предоставлены широкие полномочия по управлению денежно-кредитной системой Российской Федерации, к его компетенции относятся следующие функции:

  1. во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
  2. является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
  3. устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
  4. устанавливает правила проведения банковских операций;
  5. принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
  6. устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;
  7. проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
  8. осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены Федеральным законом N 96-ФЗ.

Кроме того, Банк России издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Так, например, согласно указанию ЦБ РФ от 30 апреля 2008 г. N 2005-У проводится оценка экономического положения банков. Оценка экономического положения банков осуществляется по результатам оценок:

  1. капитала;
  2. активов;
  3. ликвидности;
  4. обязательных нормативов (установленных Инструкциями Банка России N 110-И и N 124-И);
  5. качества управления;
  6. прозрачности структуры собственности банка.

При оценке экономического положения банков учитываются наличие действующих в отношении банков мер воздействия, а также наличие оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций, для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций.
Необходимо также отметить, что согласно Инструкции ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков" Банк России в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также осуществляет надзор за их соблюдением. К обязательным нормативам банков (далее - обязательные нормативы) относятся:

  1. достаточность собственных средств (капитала) банка;
  2. ликвидность банков;
  3. максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
  4. максимальный размер крупных кредитных рисков;
  5. максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
  6. совокупная величина риска по инсайдерам банка;
  7. использование собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц;
  8. предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;
  9. минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
  10. размеры валютного и процентного рисков.

Обязательные нормативы рассчитываются на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности.

 

Статья 5. Вклады, страхование которых осуществляется в соответствии с настоящим Федеральным законом

 

1. Договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад). Договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных условиях их возврата. По договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
В соответствии с комментируемым Законом страхованию подлежат денежные средства в рублях и иностранной валюте физических лиц, находящиеся во вкладах и на счетах в банках, к которым относятся:

  • срочные вклады и вклады до востребования, включая валютные вклады;
  • текущие счета, используемые для расчетов по банковским (пластиковым) картам, для получения зарплаты, пенсии или стипендии.

Кроме того, застрахованными являются не только денежные средства во вкладах, но также и проценты на них. При этом, проценты по вкладу страхуются в том случае, если они причислены к основной сумме вклада. В случаях, когда срочный либо другой вклад, иной, чем вклад до востребования, возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов. В случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, - по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.
Банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором. Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, банк вправе изменять размер процентов, выплачиваемых на вклады до востребования. Определенный договором банковского вклада размер процентов на вклад, внесенный гражданином на условиях его выдачи по истечении определенного срока либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено законом. Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, проценты на сумму банковского вклада выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты.

2. Комментируемая статья определяет перечень вкладов, которые не подлежат обязательному страхованию согласно требованиям Закона N 177-ФЗ. Не застрахованными вкладами являются:

1) вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя.
Сберегательная книжка представляет собой документ, выдаваемый вкладчику банком, который подтверждает открытие лицевого счета, наличие и сумму вклада, отражает движение средств по счету. В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены банком наименование и место нахождения банка, номер счета по вкладу, а также все суммы денежных средств, зачисленных на счет, все суммы денежных средств, списанных со счета, и остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк. Договором банковского вклада может быть предусмотрена выдача именной сберегательной книжки или сберегательной книжки на предъявителя. Данные о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком. Выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком при предъявлении сберегательной книжки. Если именная сберегательная книжка утрачена или приведена в негодное для предъявления состояние, банк по заявлению вкладчика выдает ему новую сберегательную книжку.
Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.
Необходимо отметить, что в комментируемой статье указан такой вид вклада, как вклад на предъявителя. Данное положение основано на нормах ст. 834 ГК РФ, которой предусмотрена такая форма вклада при предъявлении сберегательной книжки на предъявителя. Сберегательная книжка на предъявителя предполагает анонимность владельца, и при снятии денежных средств со счета не требуется проведение идентификации личности. Данный документ может передаваться другому лицу простым вручением (п. 1 ст. 146 ГК РФ). Однако, в соответствии с п. 5 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" кредитным организациям запрещается:

  • открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, то есть без предоставления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации;
  • открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя;
  • заключать договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае непредставления клиентом, представителем клиента документов, необходимых для идентификации клиента, представителя клиента в установленных законом случаях.

Таким образом несмотря на то, что Гражданским кодексом РФ предусмотрен вклад на предъявителя, открыть такой вклад и получить сберкнижку на предъявителя в банке практически невозможно в связи с ограничениями, установленными Законом N 115-ФЗ;

2) средства, переданные финансовому учреждению в доверительное управление. Объектами доверительного управления для кредитной организации, выступающей в качестве доверительного управляющего, могут быть денежные средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, ценные бумаги, природные драгоценные камни и драгоценные металлы, производные финансовые инструменты, принадлежащие резидентам РФ на правах собственности. Управляющий вправе принимать в доверительное управление денежные средства, предназначенные для инвестирования в ценные бумаги;

3) вклады, размещенные в зарубежных филиалах российских банков.

Филиалом кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации. Филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией.
Необходимо отметить, что мировой практикой предусматривается страхование вкладов, размещенных в иностранных филиалах банков. Так, в соответствии с Директивой Евросоюза от 30 мая 1994 г. "О системах гарантирования депозитов" каждое государство - член Евросоюза должно ввести на своей территории одну или несколько систем гарантирования депозитов. Кредитная организация, получившая лицензию на банковскую деятельность, не вправе принимать вклады, не являясь участником систем страхования. При этом филиал банка, зарегистрированного в Евросоюзе, но расположенный в иной стране - члене ЕС, страхует депозиты в соответствии с системами гарантирования страны происхождения;

4) средства на счетах индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов и иных лиц, если эти счета были открыты для осуществления ими предпринимательской и профессиональной деятельности.

Согласно ст. 11 НК РФ счета (счет) - это расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты. Банки открывают в валюте РФ и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета нотариусов; счета по вкладам (депозитам). Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой;

5) денежные переводы без открытия счета. Без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических и физических лиц;

6) средства на обезличенных металлических счетах. В соответствии с Положением ЦБ РФ от 01.11.1996 N 50 "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" металлические счета - счета, открываемые кредитной организацией для осуществления операций с драгоценными металлами. Для осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов банки открывают обезличенные металлические счета (на данном счете учитываются не рубли и иная валюта, а обезличенные драгоценные металлы в граммах). Обезличенные металлические счета - это счета, открываемые кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению. К драгоценным металлам относятся: слитки золота, платины и серебра, а также монеты из драгоценных металлов (золота, серебра, платины и палладия), за исключением монет, являющихся валютой Российской Федерации. Драгоценные металлы, учитываемые на обезличенных металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла (для монет - количество в штуках) и стоимостную балансовую оценку (без указания конкретных индивидуальных признаков мерных слитков - количества слитков, пробы, производителя, серийного номера).

Обезличенные металлические счета, в зависимости от срока вклада, бывают:

  1. до востребования - срок хранения металла не ограничивается;
  2. срочный вклад - договором устанавливается срок возврата денежных средств.

На металлические счета могут начисляться или не начисляться проценты, что зависит от условий договора с банком. Прибыль владельца металлического счета без начисления процентов формируется за счет роста стоимости драгоценных металлов. Прибыль владельца металлического счета с начислением процентов формируется только в том случае, если металлический счет открывается как депозитный вклад в драгоценных металлах.
Данный вид вклада на обезличенных металлических счетах, в соответствии с требованиями комментируемого Закона, не подлежит страхованию. В случае банкротства банка или отзыва лицензии АСВ не производит страховые возмещения по вкладам на обезличенных металлических счетах;

7) являющиеся электронными денежными средствами. Электронные денежные средства - это денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа.

При этом не являются электронными денежными средствами денежные средства, полученные организациями, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, клиринговую деятельность и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами и осуществляющими учет информации о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность указанных организаций.

 

Статья 6. Участие банков в системе страхования вкладов

 

Согласно требованиям комментируемой статьи банки, осуществляющие прием вкладов физических лиц, должны быть участниками ССВ в обязательном порядке. Участие банка в ССВ начинается со дня внесения его в реестр банков - участников ССВ. Став участником ССВ, банк должен:

1) уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов (страховые взносы). Порядок уплаты страховых взносов установлен АСВ, которое определяет особенности перечисления страховых взносов на счет Агентства в Банке России, регулирует отношения, связанные с неуплатой, несвоевременной, неполной или излишней уплатой суммы страховых взносов, определяет последствия неисполнения банком обязанностей по уплате страховых взносов.

Под страховыми платежами понимаются страховые взносы и пени, уплачиваемые банками в ФОСВ. Первым расчетным периодом для уплаты страховых взносов признается период со дня внесения банка в реестр банков - участников системы страхования вкладов включительно до дня окончания календарного квартала, в котором банк был внесен в указанный реестр. Расчетным периодом для уплаты страховых взносов банком является календарный квартал года. Уплата страховых взносов производится банком в установленный срок путем перевода денежных средств на счет фонда страхования вкладов. Решением Совета директоров Агентства от 23 сентября 2008 года (протокол N 3) была установлена ставка страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов в размере 0,1 процента расчетной базы за расчетный период (календарный квартал года).
Агентство осуществляет контроль уплаты сумм страховых взносов и на основании отчетности проводит по каждому банку сверку суммы уплаченного страхового взноса с суммой страхового взноса, подлежащего уплате в соответствующем расчетном периоде, а также выявляет факты неуплаты, несвоевременной, неполной или излишней уплаты страховых взносов. В состав комплекса мероприятий по контролю поступления страховых платежей, проводимых в отношении каждого банка, входит, в частности:

  • ведение контрольной карточки по учету операций, связанных с исчислением и уплатой банком страховых платежей (далее - контрольная карточка банка);
  • проверка получаемой от Банка России отчетности банков об остатках на счетах подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады;
  • исчисление сумм страховых платежей, подлежащих уплате в соответствующем расчетном периоде и их сверка с суммами фактически уплаченных страховых платежей;
  • осуществление зачета излишне уплаченных сумм страховых платежей, а также возврата этих сумм в установленных Федеральным законом случаях;
  • истребование в досудебном порядке и подготовка к взысканию в судебном порядке неуплаченных страховых платежей.

Мероприятия по контролю поступления страховых платежей осуществляются Департаментом организации страхования вкладов. Кроме того, агентство вправе на основании мотивированного запроса в письменной форме получать от банков разъяснения, касающиеся информации об уплате страховых взносов. Если требование о погашении недоплаты страхового взноса и уплате пени не выполнено банком в течение 10 дней со дня его получения, то Агентство вправе взыскать задолженность в судебном порядке;

2) представлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам, а также размещать информацию о системе страхования вкладов.

Информирование банками вкладчиков о своем участии в ССВ осуществляется путем размещения в помещениях, в которых обслуживаются вкладчики, следующих материалов:

  • полный текст Закона N 177-ФЗ;
  • цветную копию свидетельства Агентства о включении банка в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов;
  • объявление (буклет, памятку) о порядке и размерах получения возмещения по вкладам, включающее информацию о вкладах, которые застрахованы, определение страхового случая и размера возмещения по вкладам, краткое описание порядка обращения вкладчика в Агентство за возмещением по вкладам и порядка выплаты возмещения по вкладам, а также указание на право вкладчика требовать от банка выплаты оставшейся части вклада в соответствии с действующим законодательством;
  • уведомление вкладчиков о необходимости своевременного представления ими информации об изменениях в представленных при заключении договора банковского вклада или договора банковского счета сведениях (фамилии, имени, отчества, адреса регистрации, почтового адреса, вида и реквизитов документа, удостоверяющего личность), а также о возможных негативных последствиях невыполнения таких действий в случае наступления в отношении банка, в котором размещен вклад, страхового случая (в частности, увеличение сроков рассмотрения требования вкладчика о выплате возмещения по вкладам, отказ в выплате страхового возмещения при невозможности идентифицировать Агентством личность вкладчика);
  • изображение зарегистрированного Агентством знака "Вклады застрахованы. Система страхования вкладов";
  • реквизиты Агентства: полное наименование, почтовый адрес, адрес электронной почты, номера телефонов "горячей линии", адрес сайта в сети Интернет.

Данные материалы должны быть размещены в доступных для вкладчиков помещениях банка на отдельных информационных стендах, в специальных папках или иным образом в соответствии с принятыми в банке правилами информирования клиентов. Кроме предоставления перечисленной информации банки также должны:

  • при информировании о своем участии в системе страхования вкладов доводить до сведения вкладчиков номер банка в реестре банков-участников и предлагать ознакомиться с соответствующим свидетельством, выданным Агентством;
  • определить работников банка, ответственных за разъяснение вкладчикам вопросов, связанных с действием системы страхования вкладов, как правило, из числа работников, осуществляющих открытие банковских счетов и прием банковских вкладов;
  • для упрощения работы по информированию вкладчиков подготовить специальный документ, содержащий ответы на наиболее часто задаваемые вопросы о системе страхования вкладов. Постоянно обновляемый перечень возможных вопросов и ответов на них приводится на сайте Агентства в сети Интернет;
  • при заключении договоров с физическими лицами на привлечение денежных средств во вклады, страхование которых осуществляется, включать в тексты договоров положения о том, что вклады застрахованы в порядке, размерах и на условиях, которые установлены комментируемым Законом;
  • при заключении договоров с физическими лицами на привлечение денежных средств, не подлежащих страхованию, включать в тексты договоров прямое указание на это;
  • при внесении физическими лицами денежных средств во вклады путем почтовых переводов уведомлять вкладчиков о том, что такие денежные средства будут являться застрахованными с момента заключения соответствующих договоров банковского вклада (счета). Указанную информацию нужно включать в тексты договоров, размещать в помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков, а также включать в рекламные материалы банка, касающиеся соответствующих видов вкладов;
  • при осуществлении банками переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов уведомлять клиентов о том, что указанные денежные средства страхованию не подлежат. Данное уведомление размещается в помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков, а также включается в рекламные материалы банка, касающиеся предоставления указанных услуг.

Необходимо отметить, что Агентство разработало специальный знак - "Вклады застрахованы. Система страхования вкладов" и как правообладатель разрешает банкам использовать знак без заключения лицензионного договора и без уплаты лицензионных платежей. При использовании банком знака не допускается исключение, изменение каких-либо элементов знака либо их цвета (цветового сочетания), включение в изображение знака дополнительных элементов, а также искажение пропорций и иных существенных признаков. Знак может использоваться банком путем его размещения на стеклах операционных касс, на информационных стендах, на входе в помещение банка, на своих банкоматах, годовых отчетах, на выдаваемых банком банковских карточках, а также на иных носителях информации для клиентов банка. Кроме того, знак может использоваться банком путем его включения в бланки договоров банковского вклада и банковского счета, заключаемых с физическими лицами, при условии, что денежные средства по указанным договорам подлежат страхованию, при этом на договоре банковского вклада (счета), сберегательных книжках либо именных сберегательных сертификатах допускается черно-белое изображение знака;

3) вести учет обязательств банка перед вкладчиками и встречных требований банка к вкладчику. Банк, включенный Агентством в реестр банков, состоящих на учете в ССВ, обязан обеспечить учет обязательств перед вкладчиками, позволяющий сформировать на любой день реестр обязательств. В состав сведений, включаемых в реестр обязательств, входят также данные о встречных требованиях банка к вкладчикам, рассчитываемые банком. Обязательства банка перед вкладчиками, а также встречные требования банка к вкладчикам учитываются в валюте обязательства (требования). Если обязательства банка перед вкладчиками или встречные требования банка к вкладчикам выражены в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в валюте Российской Федерации по курсу, установленному Банком России на дату наступления страхового случая.

По требованию Банка России (территориального учреждения) банк обязан обеспечить в семидневный срок со дня поступления указанного требования формирование реестра обязательств на конкретную дату.

 

Оглавление: Комментарий к Федеральному закону от 23.12.2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"



Автострахование

Личное страхование

Страхование имущества

Страхование ответственности